En un mundo cada vez más globalizado, las herencias internacionales son cada vez más comunes. Estas situaciones pueden surgir cuando el fallecido (causante) tenía bienes en diferentes países o familiares que residen en el extranjero. Aunque representan una oportunidad para transmitir un patrimonio significativo, también conllevan complejidades legales y fiscales que requieren un enfoque especializado.
En este artículo, te ofrecemos una guía completa para gestionar una herencia internacional, desde los aspectos legales hasta los trámites necesarios para garantizar una distribución justa y eficiente del patrimonio.
1. ¿QUÉ ES UNA HERENCIA INTERNACIONAL?
Una herencia internacional se produce cuando:
- El fallecido tenía bienes inmuebles o activos financieros en distintos países.
- Algunos de los herederos residen en un país diferente al del fallecido.
- Se aplica legislación de diferentes jurisdicciones.
Estos casos requieren coordinar las normativas de los países implicados, como leyes de sucesión, impuestos y requisitos notariales.
2. ¿QUÉ LEY SE APLICA A LA HERENCIA INTERNACIONAL?
En la Unión Europea (UE), el Reglamento Europeo 650/2012 establece normas claras sobre qué legislación se aplica a una herencia internacional. Este reglamento, conocido como Reglamento de Sucesiones, es clave para determinar la ley aplicable en países miembros, incluido España.
2.1. Ley del lugar de residencia habitual
- Como regla general, la ley que se aplica a la herencia es la del país donde el fallecido tenía su residencia habitual en el momento de su muerte.
- Esto incluye tanto la distribución del patrimonio como los derechos de los herederos.
2.2. Elección de la ley nacional
El testador puede optar por aplicar la ley de su nacionalidad, independientemente de su residencia. Esta decisión debe estar recogida en un testamento válido.
2.3. Excepciones fuera de la UE
En países fuera de la UE, como Estados Unidos o América Latina, las leyes aplicables pueden diferir significativamente. Por ejemplo:
- En Estados Unidos, la legislación sucesoria varía entre estados.
- En algunos países de América Latina, la herencia se rige por la ley del país donde están situados los bienes.
3. PASOS PARA GESTIONAR UNA HERENCIA INTERNACIONAL
3.1. Obtener los certificados necesarios
- Certificado de defunción internacional:
- Acredita oficialmente el fallecimiento del causante.
- Puede solicitarse en el país donde ocurrió la muerte.
- Certificado de últimas voluntades:
- Confirma si el fallecido dejó testamento y dónde se encuentra.
- En España, este documento se solicita en la Gerencia Territorial del Ministerio de Justicia.
3.2. Identificar y valorar el patrimonio
Es crucial identificar todos los bienes y derechos del fallecido, incluyendo:
- Bienes inmuebles (casas, terrenos, locales) en otros países.
- Cuentas bancarias y activos financieros internacionales.
- Vehículos, inversiones o participaciones en empresas.
Para valorar estos bienes, puedes necesitar:
- Tasadores locales en cada país.
- Documentos oficiales que acrediten la propiedad.
3.3. Cumplir con las normativas locales
Cada país tiene sus propias normas de sucesión. Es importante:
- Conocer las leyes locales sobre derechos de herencia.
- Cumplir con los requisitos notariales y judiciales de cada jurisdicción.
3.4. Pagar impuestos de sucesiones
Los impuestos aplicables pueden variar significativamente:
- España:
- En la Comunidad de Madrid, los herederos directos tienen una bonificación del 99% en el Impuesto de Sucesiones.
- Países extranjeros:
- Algunos países imponen impuestos sobre bienes inmuebles o activos financieros situados en su territorio.
- Es posible que debas tributar tanto en España como en el país extranjero, aunque existen tratados para evitar la doble imposición.
3.5. Inscribir los bienes en el Registro
Para bienes inmuebles situados en el extranjero, es necesario inscribir la propiedad a nombre de los herederos en el registro correspondiente del país donde se encuentran.
4. DESAFÍOS MÁS COMUNES EN HERENCIAS INTERNACIONALES
4.1. Diferencias legales entre países
Algunos sistemas legales pueden entrar en conflicto:
- En España, se protege la legítima, una parte reservada a los herederos forzosos.
- En países como Estados Unidos, el testador tiene más libertad para distribuir sus bienes.
4.2. Doble imposición fiscal
Si los bienes están en diferentes países, puede haber obligaciones fiscales duplicadas. Por ejemplo:
- Impuestos sobre inmuebles en el país donde están situados.
- Impuesto de Sucesiones en España.
4.3. Acceso a información bancaria
Las cuentas bancarias en el extranjero pueden requerir autorizaciones judiciales o notariales adicionales para que los herederos accedan a los fondos.
5. SOLUCIONES Y CONSEJOS PRÁCTICOS
5.1. Redactar un testamento internacional
Un testamento redactado por un abogado especializado en herencias internacionales garantiza:
- La validez del documento en diferentes países.
- La elección de la ley que se aplicará a la herencia.
- Una distribución clara y ordenada de los bienes.
5.2. Contratar un abogado especializado
Un abogado experto en herencias internacionales puede:
- Coordinar las gestiones legales y fiscales en los países implicados.
- Representarte ante notarios y tribunales extranjeros.
- Resolver conflictos legales entre diferentes jurisdicciones.
5.3. Planificar la herencia en vida
- Realizar donaciones internacionales para reducir la carga fiscal.
- Usar fideicomisos o estructuras legales específicas en países con legislaciones más flexibles.
5.4. Aprovechar los tratados fiscales
España tiene tratados para evitar la doble imposición con muchos países. Estos acuerdos ayudan a minimizar la carga fiscal en herencias internacionales.
6. CUÁNDO ES NECESARIO UN ABOGADO ESPECIALIZADO
Debes considerar contratar un abogado especializado si:
- Hay bienes en varios países.
- Existen herederos en diferentes jurisdicciones.
- La herencia incluye empresas internacionales o inversiones complejas.
- Hay riesgo de conflictos legales o fiscales.
CONCLUSIÓN
Gestionar una herencia internacional puede ser un desafío, pero con la asesoría adecuada es posible garantizar que todos los trámites legales y fiscales se lleven a cabo de manera correcta. La planificación adecuada y la coordinación entre las normativas de diferentes países son esenciales para proteger los derechos de los herederos y evitar conflictos.
Si enfrentas una herencia con bienes o familiares en el extranjero, contar con un abogado especializado en herencias internacionales te dará la tranquilidad de saber que estás actuando conforme a la ley y maximizando los beneficios para todos los involucrados.